Расчет 6-НДФЛ: как отразить предоставление имущественного налогового вычета?
Добрый день,
Извините, я знаю, что много вопросов по этой теме, но я совсем запуталась. Подскажите пожалуйста.🙏😭
Ситуация: Сотрудник принес заявление на вычет в декабре 2018. Вернули ему всю сумму налога в декабре (январь-ноябрь), а зп за декабрь выплатили в январе и налог с декабрьской зп не удерживали. Как это все правильно отразить в 6 НДФЛ (мне кажется я ошиблась) (Суммы возьму для примера за одного сотрудника, зп - 100 000)
6 НДФЛ за 2018г.
020 - 1 200 000
030 - 1 200 000 (вычет за январь-декабрь?? или январь-ноябрь?)
040 - 143 000 (он может стать 0?, т.е. получается все 3 квартала там была сумма, а за год 0)
070 - 143 000 (налог с начала года за январь-ноябрь)
090 - 143 000
6 НДФЛ за 2019г.
020 - 300 000 (зп за 1 кв 2019)
030 - 0 (или нужно вписать сумму вычета за декабрь, убрав ее из 2018 г)
040 - 39 000
070 - 39 000 (декабрь, январь, февраль)
090 - 13 000
130 - 100 000 (за декабрь)
140 - 0 (или 13 000)
Относительно строк я не понимаю что должно куда входить.
В строку 040 должно входить сумма дохода - налоговый вычет *13%.
В строку 090 входит только сумма, которую мы вернули на карту сотрудника за прошлые месяцы, сюда не входит сумма которую мы засчитываем в месяце, с которого начинаем возвращать налог? (Например принес в апреле заявление, за январь-март входит туда сумма ндфл, а за апрель и далее уже не входит так?)
В строку 070 входит сумма по строке 090, однако тоже не входит суммы налога за текущие месяцы, в которых выплачивается зп без ндфл, пока действует вычет.
Извините, я знаю, что много вопросов по этой теме, но я совсем запуталась. Подскажите пожалуйста.🙏😭
Ситуация: Сотрудник принес заявление на вычет в декабре 2018. Вернули ему всю сумму налога в декабре (январь-ноябрь), а зп за декабрь выплатили в январе и налог с декабрьской зп не удерживали. Как это все правильно отразить в 6 НДФЛ (мне кажется я ошиблась) (Суммы возьму для примера за одного сотрудника, зп - 100 000)
6 НДФЛ за 2018г.
020 - 1 200 000
030 - 1 200 000 (вычет за январь-декабрь?? или январь-ноябрь?)
040 - 143 000 (он может стать 0?, т.е. получается все 3 квартала там была сумма, а за год 0)
070 - 143 000 (налог с начала года за январь-ноябрь)
090 - 143 000
6 НДФЛ за 2019г.
020 - 300 000 (зп за 1 кв 2019)
030 - 0 (или нужно вписать сумму вычета за декабрь, убрав ее из 2018 г)
040 - 39 000
070 - 39 000 (декабрь, январь, февраль)
090 - 13 000
130 - 100 000 (за декабрь)
140 - 0 (или 13 000)
Относительно строк я не понимаю что должно куда входить.
В строку 040 должно входить сумма дохода - налоговый вычет *13%.
В строку 090 входит только сумма, которую мы вернули на карту сотрудника за прошлые месяцы, сюда не входит сумма которую мы засчитываем в месяце, с которого начинаем возвращать налог? (Например принес в апреле заявление, за январь-март входит туда сумма ндфл, а за апрель и далее уже не входит так?)
В строку 070 входит сумма по строке 090, однако тоже не входит суммы налога за текущие месяцы, в которых выплачивается зп без ндфл, пока действует вычет.
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: 020 - 1 200 000Верно.Цитата: 030 - 1 200 000 (вычет за январь-декабрь?? или январь-ноябрь?)За январь-декабрь.Цитата: 040 - 143 000 (он может стать 0?, т.е. получается все 3 квартала там была сумма, а за год 0)Если в уведомлении на имущественный вычет указана сумма >= 1200000, то в строке 040 ставим 0, потому что (1200000-1200000)*13%=0.Цитата: 070 - 143 000 (налог с начала года за январь-ноябрь)Реально удержанный в 2018 году НДФЛ.Цитата: 090 - 143 000В 2018 году сотрудник обращался с заявлением о возврате излишне удержанного НДФЛ в соответствии со статьей 231 НК? Если обращался, то НДФЛ вернули в 2018 или в 2019 году?Цитата: 6 НДФЛ за 2019г.020 - 300 000 (зп за 1 кв 2019)030 - 0 (или нужно вписать сумму вычета за декабрь, убрав ее из 2018 г)040 - 39 000070 - 39 000 (декабрь, январь, февраль)090 - 13 000130 - 100 000 (за декабрь)140 - 0 (или 13 000)С 2019 годом будем разбираться после того, как разберемся с 2018 годом.
-
В 2018 году в декабре сотрудник принес заявление на имущественный вычет вместе с уведомлением, Также в декабре выплатили ему на карту сумму удержанного налога за январь-ноябрь. В январе выплачена зп за декабрь, уже выплачивалась зп без вычета ндфл.
-
Цитата: Также в декабре выплатили ему на карту сумму удержанного налога за январь-ноябрь.Возвращенная в декабре сумма излишне удержанного за январь-ноябрь НДФЛ отражается в строке 090 раздела 1.
Строки 070 и 090 одинаковые, сколько удержали, столько и вернули.Цитата: В январе выплачена зп за декабрь, уже выплачивалась зп без вычета ндфл.В каком смысле без вычета?
Вычет бывает имущественный, социальный, стандартный.
Видимо Вы имели в виду без удержания НДФЛ, то есть выплатили 100000 руб.
Удержание и вычет не одно и то же. -
Nataly S,Цитата:В каком смысле без вычета?Вычет бывает имущественный, социальный, стандартный.Видимо Вы имели в виду без удержания НДФЛ, то есть выплатили 100000 руб.Удержание и вычет не одно и то жеДа верно. Я имела ввиду имущественный вычет, который сотрудник принес в декабре. Ведь за декабрь я должна выплатить зп без удержания ндфл, т.е. всю сумму зп. Просто зп за декабрь выплатили в январе и поэтому она попала в 1 кв 2019 года во 2 раздел, во 2 разделе я должна записать сумму ндфл 0, т.е.
31.12.2018 - 100 000
09.01.2019 - 0
10.01.2019 - 0
А вот в первом разделе, я не пойму, мне нужно писать в строке 090 -13 000, а в строке 030 - 100 000, в строке 070 - 13 000. Или должно быть:
030 - 0
090 - 0
070 - 0 (ну ндфл с других сотрудников соответственно без учета сотрудника с вычетом) -
Цитата: А вот в первом разделе, я не пойму, мне нужно писать в строке 090 -13 000, а в строке 030 - 100 000, в строке 070 - 13 000. Или должно быть:030 - 0090 - 0070 - 0 (ну ндфл с других сотрудников соответственно без учета сотрудника с вычетом)Имеется в виду отчет за 2018 год или 1 квартал 2019 года?
-
Nataly S, Имею ввиду 1 квартал 2019 года в предыдущем посте. Правильно ли я понимаю, что в строке 090 отражаются только суммы фактически перечисленные на р/с сотрудника, а те суммы которые не удерживались (как декабрь, выплаченный в январе, в моем случае) там не отражаются?
-
В строке 090 должен быть 0, потому что в 1 квартале сотруднику ничего не возвращали.
Возврат - это когда НДФЛ сначала удержали, потом по заявлению работника вернули в соответствии со статьей 231 НК:Цитата:Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.А в данном случае в декабре НДФЛ не удерживали, соответственно и не возвращали. -
Nataly S, Значит верны показатели за 1 квартал 2019 года в данной ситуации. Т.е. мы просто указываем в 2 разделе в строке 130 всю суммы зп ( 100 000), а в строке 140 - 0, а в 1 разделе никак это не отражаем.
030 - 0
070 - 0
090 - 0 -
Верно.
